邓州市审计局审计结果公告2019年第10号 关于市司法局2018年度预算执行情况的审计结果
邓州市审计局审计结果公告
2019年第10号
关于市司法局2018年度预算执行情况的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，邓州市审计局成立审计组，自2019年4月1日至5月12日，对市司法局2018年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）邓州市司法局是邓州市委、政府管理的职能部门，负责指导全市法制宣传、普法教育、地方、行政和基层依法治理等工作。市司法局设12个内设机构，分别是：办公室、宣传科（普法办）、信访科、律师公证工作指导科、法律援助中心（法律援助工作科）、基层工作指导科、社区矫正中心（社区矫正科）、司法鉴定管理科、行政审批服务科（法制科）、政治部、监察室、计财装备科等。28个司法所为司法局派出机构（不单独核算），公证处为中介机构提供有偿服务（单独核算），合伙制律师所3个（司法局监督）。司法局核定行政政法专项编制74名、全供事业编制20名、自收自支事业编制58名。2018年度实有行政政法专项编制在编在职67人、全供事业在编在职23人、自收自支人员40名，聘任负责人16名、聘任人民调解员50人、分配退伍（转业）军人22名、机关司机等临时工作人员6人。
（二）2018年收入合计1747.3万元，支出合计1688.8万元，当年结余58.5万元。
（三）“三公经费”开支情况
1、公务接待费：2017年公务接待费48.36万元，2018年公务接待费6.49万元，2018年比2017年减少41.87元。
2、公务用车运行维护费：2017年公务用车运行维护费46万元，2018年公务用车运行维护费10万元，2018年比2017年减少36万元。
3、公务出国费：2017年、2018年均无发生额。
二、审计评价
从审计情况看，该局领导比较重视、支持财务工作，按要求设置了财会机构，配备了专职的财务人员，制定完善了收入、支出审批、票据领用等一系列财务管理制度。会计人员岗位职责明确，账务处理比较规范，会计信息基本真实地反映了单位的财政、财务财支情况。
三、审计发现的主要问题
（一）在公证业务费中列支局机关退伍军人养老金3.23万元。
（二）超预算支出工会经费、福利费8.97万元。
（三）部分支出的原始凭证后附资料不完整，未附事由及明细说明，发票无印章0.92万元
四、处理处罚决定及审计建议
针对上述审计发现的问题，邓州市审计局已依法出具审计报告。并对市司法局提出了审计建议：加强财务管理，严格支出的预算约束，严禁不合规支出，注重原始凭证的审核把关，提高资产管理水平，提高资金的使用效益。
五、司法局的整改情况
市司法局高度重视审计报告揭示的问题，对审计中发现的问题进行了专题讨论，制定出切实可行的措施，并对存在的问题进行了整改：对于违规使用的资金已收回、票据不规范性等方面的问题，已制订了内部财务管理制度，切实加强了对财政资金的管理。
